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南樂縣財(cái)政局“雙隨機(jī)一公開”實(shí)施細(xì)則

發(fā)布時(shí)間:2017-04-19 ??來源:財(cái)政局
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為全面推行“雙隨機(jī)、一公開”工作,確保財(cái)政檢查的客觀、公正、透明,根據(jù)《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》(財(cái)政部令第69號(hào))、《財(cái)政檢查工作辦法》(財(cái)政部令第32號(hào))、《河南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)河南省推廣隨機(jī)抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管實(shí)施方案的通知》(豫政辦〔2015〕140號(hào))、《河南省人民政府辦公廳關(guān)于2016年推進(jìn)簡政放權(quán)放管結(jié)合優(yōu)化服務(wù)改革重點(diǎn)工作職責(zé)分工的通知》(豫政辦〔2016〕172號(hào))、《濮陽市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)濮陽市推廣隨機(jī)抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管實(shí)施方案的通知》(濮政辦〔2016〕52號(hào))等有關(guān)規(guī)定,特制定本細(xì)則。

第一章總則

第一條?為了創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)管方式,全面推行“雙隨機(jī)、一公開”工作,根據(jù)《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》(財(cái)政部令第69號(hào))、《財(cái)政檢查工作辦法》(財(cái)政部令第32號(hào))、《河南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)河南省推廣隨機(jī)抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管實(shí)施方案的通知》(豫政辦〔2015〕140號(hào))、等有關(guān)規(guī)定,制定本細(xì)則。

第二條?本細(xì)則所稱“雙隨機(jī)、一公開”工作,是指財(cái)政局依據(jù)法律法規(guī)規(guī)章實(shí)施財(cái)政執(zhí)法檢查時(shí),采取隨機(jī)抽取檢查對(duì)象、隨機(jī)選派執(zhí)法檢查人員并及時(shí)公開抽查情況和查處結(jié)果的活動(dòng)。

第三條 財(cái)政局依法對(duì)單位和個(gè)人(以下統(tǒng)稱檢查對(duì)象)涉及財(cái)政支出、財(cái)政收入、資產(chǎn)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、政府采購、資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)政票據(jù)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等事項(xiàng)實(shí)施財(cái)政執(zhí)法檢查時(shí),適用本細(xì)則。

第四條?財(cái)政局“雙隨機(jī)、一公開”工作堅(jiān)持規(guī)范監(jiān)管、公正高效、公開透明、統(tǒng)一管理、協(xié)同推進(jìn)的原則。

第五條財(cái)政執(zhí)法檢查工作應(yīng)按照公開的隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的年度檢查計(jì)劃開展。未列入年度檢查計(jì)劃的,不得擅自對(duì)外開展檢查。

第六條需要臨時(shí)增加檢查任務(wù)的,由監(jiān)督檢查股報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。不得以核查、調(diào)查、調(diào)研等名義變相開展檢查。

第二章隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單

第七條監(jiān)督檢查股牽頭會(huì)同有關(guān)業(yè)股室(以下統(tǒng)稱抽查主體)依據(jù)《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》、《政府采購法》、《資產(chǎn)評(píng)估法》、《稅收征管法》等法律法規(guī)規(guī)章制定隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單,由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第八條隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單要明確抽查依據(jù)、抽查主體、抽查對(duì)象、抽查內(nèi)容、抽查比例和頻次、抽查方式等內(nèi)容。

第九條根據(jù)財(cái)政監(jiān)管工作需要,以及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章發(fā)生立、改、廢等變化時(shí),監(jiān)督檢查股牽頭會(huì)同有關(guān)業(yè)務(wù)股室對(duì)隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單提出調(diào)整建議,報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,對(duì)隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

第三章雙隨機(jī)抽查的實(shí)施

第十條?財(cái)政支出、財(cái)政收入、資產(chǎn)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)事項(xiàng)的抽查主體為監(jiān)督檢查股,政府采購、資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)政票據(jù)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)事項(xiàng)的抽查主體分別為政府采購辦公室、國有資產(chǎn)管理辦公室、監(jiān)督檢查股和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室。

第十一條各抽查主體按照業(yè)務(wù)工作特點(diǎn)和職責(zé)分工負(fù)責(zé)各自監(jiān)管范圍內(nèi)的檢查對(duì)象名錄庫的建立和維護(hù),并錄入統(tǒng)一的隨機(jī)抽查信息平臺(tái)。

檢查對(duì)象名錄庫依據(jù)監(jiān)管對(duì)象的變動(dòng)情況,實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整。

第十二條各相關(guān)股室應(yīng)將財(cái)政支出、財(cái)政收入、資產(chǎn)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等財(cái)政管理對(duì)象的相關(guān)信息與隨機(jī)抽查信息平臺(tái)進(jìn)行共享,配合做好檢查對(duì)象名錄庫的建設(shè)工作。

第十三條建立統(tǒng)一的執(zhí)法檢查人員名錄庫。各抽查主體按照職責(zé)分工,對(duì)執(zhí)法檢查人員信息進(jìn)行審核并錄入統(tǒng)一的隨機(jī)抽查信息平臺(tái)。

第十四條執(zhí)法檢查人員應(yīng)為財(cái)政局門正式在編的工作人員。隨機(jī)抽查工作中聘用的承擔(dān)輔助工作的非財(cái)政局門工作人員,不得列入執(zhí)法檢查人員名錄庫。

第十五條各抽查主體擬開展的各項(xiàng)檢查,由監(jiān)督檢查股負(fù)責(zé)牽頭匯總并制定財(cái)政局年度檢查計(jì)劃,征求有關(guān)股室和專員辦意見后,報(bào)局黨組審定實(shí)施。

第十六條?開展財(cái)政執(zhí)法檢查前,各抽查主體應(yīng)通過隨機(jī)抽查信息平臺(tái)的隨機(jī)抽查功能,隨機(jī)確定檢查對(duì)象,隨機(jī)選派檢查人員。隨機(jī)抽取過程應(yīng)全程記錄,實(shí)現(xiàn)責(zé)任可追溯。

第十七條?隨機(jī)抽查可采取定向或不定向方式,并合理確定抽查比例和頻次,對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的檢查對(duì)象可增加抽查比例或頻次。對(duì)一定時(shí)期內(nèi)已被抽查過的檢查對(duì)象,應(yīng)避免重復(fù)抽查。

第十八條?隨機(jī)選派執(zhí)法檢查人員時(shí),如果存在應(yīng)予回避的情形,或者因不可抗力等因素不能執(zhí)行檢查時(shí),應(yīng)重新選派執(zhí)法檢查人員。

第十九條各抽查主體實(shí)施財(cái)政執(zhí)法檢查時(shí),應(yīng)嚴(yán)格遵守《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》、《財(cái)政檢查工作辦法》和相關(guān)檢查工作規(guī)則的要求。

第二十條各抽查主體開展執(zhí)法檢查應(yīng)當(dāng)組成檢查組,并指定檢查組組長。檢查組應(yīng)至少有兩名財(cái)政部門工作人員,檢查組組長應(yīng)由財(cái)政部門工作人員擔(dān)任。

第二十一條?監(jiān)督檢查股對(duì)于各抽查主體檢查發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題等,必要時(shí)可組織集中審理,明確政策界限,統(tǒng)一處理處罰尺度,報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)處理處罰決定。

第四章隨機(jī)抽查事項(xiàng)公開

第二十二條領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單,應(yīng)錄入隨機(jī)抽查信息平臺(tái),并及時(shí)向社會(huì)公開。

第二十三條隨機(jī)確定的檢查對(duì)象,報(bào)部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,錄入隨機(jī)抽查信息平臺(tái);對(duì)不涉密的檢查對(duì)象名單,及時(shí)向社會(huì)公開。

第二十四條?各抽查主體對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為,依法做出處理處罰;對(duì)不屬于財(cái)政部門職權(quán)范圍的事項(xiàng),依法依紀(jì)移送其他部門處理;處理處罰及移送信息錄入隨機(jī)抽查信息平臺(tái)。

在不涉密的情況下,各檢查單位應(yīng)將處理處罰結(jié)果,及時(shí)向社會(huì)公開。

第二十五條隨機(jī)抽查信息平臺(tái)中的抽查結(jié)果、處理處罰情況和各業(yè)務(wù)股室及相關(guān)部門共享,建立健全市場主體誠信檔案、失信聯(lián)合懲戒和黑名單制度,讓失信者一處違規(guī)、處處受限。